Qué gastos son deducibles de impuestos en México
septiembre 26, 2025
Auditoría fiscal SAT: qué es y cómo se notifica
octubre 15, 2025
Los comprobantes fiscales son la base de toda transacción económica formal en México. Más allá de ser un simple documento, representan el respaldo legal de cada operación y son indispensables para efectos de deducción, acreditamiento de impuestos y cumplimiento de obligaciones fiscales.
En este contexto, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) regula de manera estricta los tipos de comprobantes fiscales que pueden emitirse, así como sus requisitos de validez. Conocerlos es fundamental para empresas, profesionistas y emprendedores, ya que un error en su emisión o uso puede derivar en sanciones o en la imposibilidad de deducir un gasto.
¿Qué son los comprobantes fiscales?
Un comprobante fiscal es el documento que acredita la compra, venta, renta, donación, prestación de servicios o cualquier otra transacción con efectos fiscales. En México, estos documentos se expiden de manera digital bajo el nombre de CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet).
Su importancia radica en que permiten al SAT dar seguimiento a las operaciones económicas, verificar ingresos y egresos, y garantizar que los contribuyentes paguen los impuestos correspondientes.
Tipos de comprobantes fiscales más comunes
El SAT reconoce diferentes tipos de comprobantes fiscales, cada uno con características y finalidades específicas:
1.- Factura de ingresos
Es el comprobante que se emite cuando se recibe un pago por la venta de bienes o servicios. Es el más común y sirve para reportar ingresos acumulables.
2.- Factura de egresos
Se utiliza para realizar devoluciones, descuentos o bonificaciones, así como para corregir facturas emitidas con errores.
3.- Factura de traslado
Este comprobante ampara el transporte de mercancías de un lugar a otro. Es obligatorio cuando el traslado lo realiza el propietario con sus propios medios.
4.- Factura de nómina
Se expide al pagar sueldos, salarios o asimilados, e incluye conceptos como prestaciones, deducciones y retenciones de impuestos.
5.- Factura de retenciones e información de pagos
Se emite cuando se realizan retenciones de ISR, IVA u otros impuestos, como en el caso de pagos a residentes en el extranjero o arrendamientos.
6.- Factura de pagos
Se utiliza cuando las operaciones se liquidan en parcialidades o diferido. Permite llevar un control claro de los pagos recibidos y los impuestos correspondientes.
Requisitos de validez de los comprobantes fiscales
No basta con emitir una factura: para que sea válida debe cumplir con ciertos elementos obligatorios, como:
- Estar generada en el formato de CFDI vigente.
- Contener los datos correctos del emisor y receptor, incluyendo RFC.
- Incluir el uso fiscal del comprobante.
- Estar timbrada por un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).
- Reflejar correctamente el método y forma de pago.
Si un comprobante no cumple con estos requisitos, podría ser inválido para efectos fiscales, lo que implica que no sería deducible ni acreditable.
Para emitir comprobantes fiscales correctamente, es fundamental conocer cuáles gastos son deducibles de impuestos en México, ya que esto permite que tu contabilidad refleje de manera precisa los movimientos de tu empresa.
Consecuencias de emitir o usar mal un comprobante fiscal
El mal uso de comprobantes fiscales puede traer serias consecuencias: desde multas económicas del SAT hasta la cancelación de sellos digitales. Además, el SAT puede desconocer deducciones o incluso iniciar procedimientos por operaciones inexistentes (EFOS).
Por ello, es esencial que tanto las empresas como los profesionistas cuenten con un control adecuado de la emisión y recepción de sus facturas, por lo que es recomendable contar con servicios contables y administrativos profesionales que te asesoren en la correcta emisión de comprobantes.
.
Granillo HQ: Tu respaldo en la gestión de comprobantes fiscales
En Granillo HQ sabemos que los comprobantes fiscales son un pilar en la contabilidad de cualquier negocio. Con más de 35 años de experiencia, ayudamos a empresas y profesionistas a emitir, validar y administrar correctamente sus CFDI, evitando errores que puedan derivar en sanciones o pérdidas fiscales. Si eres de Chihuahua o Cuauhtémoc, te ofrecemos atención personalizada para que tu empresa cumpla con todos los lineamientos del SAT y aproveche al máximo las deducciones fiscales. Nuestro equipo contable y fiscal está preparado para acompañarte en cada paso, desde la facturación hasta la planeación tributaria. ¡Contáctanos!
